固定資產的凈值是不是原值減去殘值減去每月累計折舊的金額啊？

HonEy 追問

2018-01-16 16:28

哦，那這個殘值是干嘛的啊？在做固定資產折舊表的時候需不需要殘值啊？

鄒老師 解答

2018-01-16 16:30

你好，就是報廢或處置的時候可以變賣收到的價款 
在計算折舊的時候需要考慮殘值的影響的

HonEy 追問

2018-01-16 16:39

那我那個折舊表格上的凈值是直接用原值——折舊的吧，沒有減值準備

鄒老師 解答

2018-01-16 17:02

你好，是的，是原值減去累計計提的折舊金額

HonEy 追問

2018-01-16 17:05

好的，那麻煩老師幫我看下這表這樣做行嗎？

鄒老師 解答

2018-01-16 17:06

你好，可以這樣設置表格格式的

HonEy 追問

2018-01-16 17:20

老師，你早上說內賬里的增值稅應該計入稅金及附加里，那其他的印花稅和基金呢？

鄒老師 解答

2018-01-16 17:21

你好，也是計入稅金及附加科目核算的

HonEy 追問

2018-01-16 17:31

那外賬是貸方計入應交稅費，內賬里就應該是稅金及附加科目核算的對吧？

鄒老師 解答

2018-01-16 17:32

你好，內帳實際繳納的各種稅款都可以計入稅金及附加科目核算的

HonEy 追問

2018-01-16 17:33

嗯嗯，那那個內賬里銷售商品開票的稅額嗯？

鄒老師 解答

2018-01-16 17:35

你好，銷項稅額計入主營業務收入核算

HonEy 追問

2018-01-16 17:36

好的，那內賬里就不設應交稅費這個科目咯

鄒老師 解答

2018-01-16 17:37

你好，是的，可以不用設置的

HonEy 追問

2018-01-16 17:40

好的，那老師，外賬里不是最后核算成本嘛，那請問這個成本發票是指的哪些 啊？

鄒老師 解答

2018-01-16 18:37

你好，主要是購進商品的進項發票

HonEy 追問

2018-01-17 09:25

好的，老師，我做內賬，那個老板墊付的到年底可不可以全部結轉到實收資本里啊？

鄒老師 解答

2018-01-17 09:25

你好，內帳可以轉為實收資本核算

HonEy 追問

2018-01-17 09:51

老師，內賬里的增值稅，房產稅，個人所得稅，印花稅，基金統統都是放到稅金及附加里嗎？那那個增值稅需不需要分進項和銷項啊？

鄒老師 解答

2018-01-17 09:55

你好，是的 
內帳不需要做進項，銷項，進項 計入購進成本，銷項計入收入

HonEy 追問

2018-01-17 10:03

哦，那固定資產的進項直接進固定資產里咯，那在折舊的時候要按照含稅的金額折舊咯

鄒老師 解答

2018-01-17 10:03

你好，是的，是這樣處理的

HonEy 追問

2018-01-17 10:06

那老師我11月份折舊的時候是沒有按照含稅的金額折舊，該怎么辦啊？

鄒老師 解答

2018-01-17 10:07

你好，補計提少計提的折舊就是了

HonEy 追問

2018-01-17 10:19

好的，那房租費的發票在內賬里怎么做啊？

鄒老師 解答

2018-01-17 10:25

你好，計入管理費用或制造費用核算

HonEy 追問

2018-01-17 10:28

包代開的增值稅和房產稅、個人所得稅都是直接進費用嗎？

鄒老師 解答

2018-01-17 10:33

你好，內帳因為租房發生的稅費，可以與租金一起計入管理費用或制造費用

HonEy 追問

2018-01-17 10:59

那老師，稅費記管理費用或制造費用的二級科目是什么啊？

鄒老師 解答

2018-01-17 11:00

你好，明細是租金

HonEy 追問

2018-01-17 11:10

好的，老師我想咨詢一個問題，就是我一般納稅人的商貿公司，普票和專票都是17%的稅率，那這個我們要是客戶開票問是幾個點啊？

鄒老師 解答

2018-01-17 11:15

你好，就是17% 啊

HonEy 追問

2018-01-17 11:22

那怎么別的人家說是1.5個點就可以開票啊？

鄒老師 解答

2018-01-17 11:23

你好，是不是對方取得進項沒有支付點數，而綜合稅負率又較低，所以只需要按1.5%收取就不會有稅收損失

HonEy 追問

2018-01-17 11:23

是不是我們公司的稅率是17%，那客戶需要開票的話就是這個17% 的稅要加到銷售額里啊？

鄒老師 解答

2018-01-17 11:25

你好，加收的點數是雙方約定的

HonEy 追問

2018-01-17 13:12

那老師，這是老板跟人家約定的嗎？那要大約多少公司不會虧啊

鄒老師 解答

2018-01-17 13:14

你好，是的  
不低于你單位綜合稅負率

HonEy 追問

2018-01-17 14:21

老師，有個公司季報企業所得稅是零申報的，她是已經申報過的，但是現在打開顯示未申報，已逾期1天了，那現在該怎么辦？

鄒老師 解答

2018-01-17 14:22

你好，去稅局大廳補申報

HonEy 追問

2018-01-17 14:23

那這個需要交滯納金嗎？

鄒老師 解答

2018-01-17 14:24

你好，如果有企業所得稅需要繳納，就有滯納金的

HonEy 追問

2018-01-17 14:25

那零申報是不是不需要交滯納金啊？

鄒老師 解答

2018-01-17 14:25

你好，是的，因為0申報沒有應納稅額，沒有稅額滯納金就失去了計稅依據的

HonEy 追問

2018-01-17 14:33

好的，那老師這個補申報需要帶什么資料嗎？

鄒老師 解答

2018-01-17 14:34

你好，營業執照，公章，所得稅申報表，財務報表

HonEy 追問

2018-01-17 17:17

老師，請問開具增值稅該加收收客戶多少點稅金？有沒有具體的公式啊？

鄒老師 解答

2018-01-17 17:18

你好，不低于你單位綜合稅負率就可以了

HonEy 追問

2018-01-17 17:24

那請問這個綜合稅負率是指的哪些啊？

鄒老師 解答

2018-01-17 17:25

你好，是企業繳納的各項稅款（增值稅，附加稅，所得稅，印花稅等）占收入的比例

HonEy 追問

2018-01-17 17:32

那老師是不是那這些比例全部算下來然后乘以銷售的票面金額啊？這個要是進項多的話怎么辦？

鄒老師 解答

2018-01-17 17:33

那不含稅金額*綜合稅負率計算 
與是否有進項，是不是進項多余沒有關系的

HonEy 追問

2018-01-17 17:38

哦好的，那老師你說的那所得稅沒有交過應該怎么算啊？還有算下來各項稅款（增值稅，附加稅，所得稅，印花稅等）占收入的比例是不是算下來直接相加然后只要不低于這個總的比例就行了

HonEy 追問

2018-01-17 17:51

那老師，這個開具增值稅收客戶稅點里涉及到成本嗎？還有這樣做有什么風險啊？

鄒老師 解答

2018-01-17 18:46

你好，是的，不低于綜合稅負率就是了 
與成本沒有關系