老師好，給公司員工集體上補充醫療保險，該怎么賬務處理呢？需要申報個稅嗎

風的盡頭 追問

2023-08-29 16:45

老師，是單位承擔全部費用的

郭老師 解答

2023-08-29 16:50

你好，做補充醫療
這個沒法抵扣個稅的。

風的盡頭 追問

2023-08-29 16:52

也就是說我們需要并入每個人的工資，然后申報個人所得稅對吧老師

郭老師 解答

2023-08-29 16:53

對的，是的，是這么做的。

風的盡頭 追問

2023-08-29 16:56

那我這么賬務處理：借：管理費用-福利費  貸：應交稅費-應交福利費  繳納時：借：應交稅費-應交福利費，貸：銀行存款。這樣處理賬務有問題嗎老師

郭老師 解答

2023-08-29 16:56

你別做福利費，你以為你做福利費，你匯算清繳的時候，按照工資的14%抵扣所得稅，這個是按照工資的5%來抵扣的。

郭老師 解答

2023-08-29 16:56

他就不占用你的福利費額度了。

風的盡頭 追問

2023-08-29 16:59

那我應該放在哪個科目里呢？老師，單獨設置一個：管理費用-補充醫療保險？

郭老師 解答

2023-08-29 17:01

可以的，可以這么做的。

風的盡頭 追問

2023-08-29 17:04

那匯算清繳時，是不是我就得手動算出5%。其他部分不能抵扣呢？

郭老師 解答

2023-08-29 17:04

對的，是的，一般都沒有超過這個比例的。

風的盡頭 追問

2023-08-29 17:08

那您看我會計處理有問題嗎？這個是不是沒必要進行計提呢？

郭老師 解答

2023-08-29 17:09

你好，需要具體通過應付職工薪酬

風的盡頭 追問

2023-08-29 17:12

借：管理費用-補充醫療保險
貸：銀行存款
借：應付職工薪酬-工資
貸：應交稅費-個稅
借：應交稅費-個稅
貸：銀行存款

郭老師 解答

2023-08-29 17:19

借管理費用補充醫療保險，
貸應付職工薪酬補充醫療保險
借應付職工薪酬補充醫療保險，貸銀行存款。

風的盡頭 追問

2023-08-29 17:21

老師，并入每個人的工資一起扣除個人所得稅，那工資表的數還是我實際原工資數，還是說補充醫療保險這部分金額也體現在工資表上？

郭老師 解答

2023-08-29 17:23

工資表提現不提現都可以的

風的盡頭 追問

2023-08-29 17:25

那我這個個稅不需要單獨計提，直接和工資的個稅一起計提就可以了吧？

郭老師 解答

2023-08-29 17:27

工資里面計提啊，都是從工資里扣除啊。

風的盡頭 追問

2023-08-29 17:27

嗯嗯好的謝謝老師了您真的太專業了

郭老師 解答

2023-08-29 17:29

不用客氣，工作愉快。