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樸老師

職稱： 會計師

2023-08-25 15:30

這個計入營業外支出

自由的籃球 追問

2023-08-25 15:30

公司是小規模納稅人，以前年度積累的廣告費收不回發票了，已付款，在付款時借記應付賬款貸記銀行存款，由于一直沒有收到發票一直掛帳的，目前聯系不上對方公司確定收不到發票了，這種情況下可以直接借記營業外支出貸記應付賬款沖掉這邊掛賬嘛

樸老師 解答

2023-08-25 15:35

同學你好
對的
是這樣做的

自由的籃球 追問

2023-08-25 15:38

好的，麻煩再問一下還是小規模公司，合同中承諾配贈給客戶的產品怎么記賬，可以借記銷售費用 貸記庫存商品嘛，但是增值稅怎么計提呢

樸老師 解答

2023-08-25 15:43

同學你好
不是的
分錄應該是
借銷售費用
貸主營業務收入
貸銷項
這樣

樸老師 解答

2023-08-25 15:43

小規模的話

貸應交稅費應交增值稅

自由的籃球 追問

2023-08-25 15:44

然后再結轉成本是嘛，借主營業務成本 貸記庫存商品

樸老師 解答

2023-08-25 15:47

對的
是這樣做分錄的

自由的籃球 追問

2023-08-25 15:48

好的，謝謝

自由的籃球 追問

2023-08-25 15:49

需要開發票出來嘛，還是可以無票做收入

樸老師 解答

2023-08-25 15:51

同學你好
這個不開發票的
一般是做無票收入

自由的籃球 追問

2023-08-25 15:51

好的，我沒有疑問了，謝謝

樸老師 解答

2023-08-25 15:52

同學你好
滿意請給五星好評，謝謝

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