題目：資料四：2022年 12月 20日，生產事故導致 A生產設備報廢，殘值變價所得 2.26 萬元（含增值稅稅額 0.26 萬元）已存入銀行。 關于殘值 答案：借：銀行存款 2.26 營業外支出 18 貸：固定資產清理 20 應交稅費——應交增值稅 （銷項稅額） 0.26 我的答案： 借：原材料2 貸：固定資產清理2 借：銀行存款2.26 營業外支出18 貸：原材料2 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）0.26

老師:像這種查不出繳納的增值稅，我能這樣做賬不，借：應交稅費-應交增值稅-已交增值稅 貸：銀行存款 借：營業外支出 貸：應交稅費-應交增值稅-已交增值稅

答： 關鍵是你得查出5月是什么原因少交了?

小規模增值稅會計分錄怎么做。發生，借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅銷項稅。結轉，借應交稅費轉出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅。減免增值轉出。借應交稅費未交增值稅，貸營業外收入。這樣做對嗎？

答： 注意小規模納稅人沒有下面這步分錄的 結轉，借應交稅費轉出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅 其他兩個分錄都是正確的。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

7月報上季度增值稅，申報比賬上多尾差0.03元，是在6月賬里計入借：營業外支出0.03，借：應交稅費-應交增值稅-0.03嗎？還是在7月賬里在做這筆分錄？這樣做分錄對嗎？

答： 你好！都可以的。這個關系不大