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易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2023-08-24 18:21

同學您好，舉例說明 甲建筑公司為一般納稅人，機構所在地為上海。2019年5月承接北京市的一項目工程項目，2019年9月取得該項目的建筑服務價款15.45萬（含稅價），當月支付給分包方乙公司分包款10萬（含稅價，乙公司為一般納稅人，提供的清包工程服務，未選擇簡易計稅。） 
在本案例中，甲建筑公司應該如何申報9月份增值稅呢？
首先，甲建筑公司應在北京市工程所在地主管稅務機關預繳增值稅（15.45-10）/1.09*2%=1000元;
其次，甲建筑公司申報9月增值稅時，涉及到的分包扣除金額填入附表三，預繳金額填入附表四;
最后，主表中分別生成分包款的扣除金額和已預繳金額扣減應納稅額，得出最后的應納稅額。

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相關問題討論
開發票之前就需要辦理外經證的，七月份開的發票，在8月15號之前預交稅款。
2022-07-20 14:59:48
您好，這個具體步驟可能各個地區會有差異，最好還是咨詢一下當地就稅務比較穩妥。
2023-10-16 07:14:01
同學，你好 具體什么問題？？
2023-10-09 14:05:00
你好；? ?你項目是完工了嗎？? ?正常反饋不應該是空白的??
2023-01-13 09:16:18
你好，都可以的，已簽訂的合同如果不確定金額的話，最好還是根據你開發票的。
2022-08-18 10:09:52
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