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文文老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2023-08-24 10:40

老師，有一個問題想咨詢一下，去年單位是小規模，今年我剛接手這個單位，轉成一般納稅人了，但是小規模的時候暫估了成本，且去年對應的收入已經開具發票稅率1%，去年會計暫估的分錄:借:主營業務成本 貸:應付賬款，我今年來了發票直接沖銷原分錄，然后再對著銀行做一筆，但是增值稅怎么辦，來的都是專票

堅強的溪流 追問

2023-08-24 10:46

老師，之前暫估是借：主營業務成本100  貸：應付賬款100，我現在記賬先借：主營業務成本-100  貸：應付賬款-100  然后再做一筆借:主營業務成本   97.08  應交稅費-應交增值稅-進項稅額2.92   貸：銀行存款100嗎

堅強的溪流 追問

2023-08-24 10:47

還是不能抵扣

文文老師 解答

2023-08-24 10:59

若是一般納稅人的時候，收到的專票，可以抵扣

堅強的溪流 追問

2023-08-24 11:01

但是是小規模時期的業務，這個項目的收入是開的1%的發票，是不是屬于簡易計稅

文文老師 解答

2023-08-24 11:11

是的 是屬于簡易計稅

文文老師 解答

2023-08-24 11:11

安全規范角度，按不抵扣處理

堅強的溪流 追問

2023-08-24 11:14

不抵扣的話，分錄怎么寫老師，然后增值稅發票綜合平臺抵扣的時候怎么勾選，如果勾選上的話，賬務怎么處理，因為選擇不勾選有風險，所以勾選上的話是不是計入到進項稅額轉出，分錄怎么寫

文文老師 解答

2023-08-24 11:21

平臺按不抵扣勾選操作。賬務上直接按價稅合計金額做賬

堅強的溪流 追問

2023-08-24 11:26

不夠選的話會有風險的老師

文文老師 解答

2023-08-24 11:33

是勾選不抵扣操作。不是不選

文文老師 解答

2023-08-24 11:34

勾選平臺有這個選項的

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實繳的稅費/營業收入=稅負率
2026-01-30 12:02:51
借：銀行存款11300 貸：主營業務收入10000 ? 應交稅費-增值稅-銷項1300
2023-03-30 09:37:26
你好，先看一下題目，請稍等
2023-10-08 20:31:02
你好，稅務登記的時候直接認定一般納稅人
2022-01-05 15:59:44
附表也在免稅銷售貨物里面，你看一下你有增值稅貨物的稅種認定嗎？
2023-04-09 11:42:24
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