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郭老師

職稱： 初級會計師

2023-08-24 08:53

如果是小企業會計準則，借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費、企業所得稅，
借應交稅費企業所得稅貸銀行存款

愛米 追問

2023-08-24 08:55

之前賬上有預提費用的，要怎么沖掉呢

郭老師 解答

2023-08-24 08:56

你好，當時怎么做的？借管理費用
貸預提費用嗎？

愛米 追問

2023-08-24 08:57

是的 現在匯算清繳補繳了所得稅 那這部分預提費用是不是也要沖掉呢

郭老師 解答

2023-08-24 08:57

你調增了是嗎？如果是的話，需要借預提費用，貸利潤分配未分配利潤做這個。

愛米 追問

2023-08-24 08:59

有做的調增，才交的所得稅

郭老師 解答

2023-08-24 09:00

你好，那就做上面的就可以的。

愛米 追問

2023-08-24 09:04

需要做以前年度損益調整嗎

郭老師 解答

2023-08-24 09:05

小企業會計準則沒有這個科目的

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相關問題討論
對的，就是這個意思的，不超過400不需要補
2022-03-15 15:51:37
并不是所有納稅人都需要辦理年度匯算。兩種情況的納稅人，需要辦理年度匯算： 　　一、2019年度已預繳稅額大于年度應納稅額且申請退稅的; 二、2019年度綜合所得收入超過12萬元且需要補稅金額超過400元的
2020-06-28 16:41:55
同學你好 這個要補的
2022-03-23 12:25:52
你好，沒有風險的，如果你多抵扣了，這個才有風險。
2023-10-16 16:17:21
您好，單獨按照年終獎了，就不能匯總了
2022-03-17 10:26:49
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