請問，小規模納稅人，年營業額大概150萬，他大部分都是支付寶微信轉賬付貨款，這個是要用對公賬戶轉嗎？但是很少轉給公司，都是公對私，金額也不多幾百塊，但是轉賬的筆數多，這個有影響嗎？

1515601416 追問

2023-08-22 07:07

他開了公賬，貨款全部有發票，就是一個月筆數多，金額小，可以由私賬轉出嗎？或者作為老板墊付，月末直接支付一筆給老板呢？

廖君老師 解答

2023-08-22 07:12

您好，后一種方法好，報銷方式

1515601416 追問

2023-08-22 07:22

那做什么會計分錄呢？庫存商品貸其他應付款嗎？

廖君老師 解答

2023-08-22 07:25

您好，買進是材料的話就是這個分錄，咱公司是商貿吧，我看沒有先入原材料

1515601416 追問

2023-08-22 08:18

就是一般的小藥店，之前都沒有會計做賬的，現在要建外賬了怎么做呢？需要補錄嗎？9月1 日開始

廖君老師 解答

2023-08-22 08:20

您好，從公賬上付出的錢要全部進外賬的，要不這個銀行明細和余額要核對不上了，以前我們是核定征收么，是不是9.1改查賬征收，那以前不用補，以8.31銀行余額錄入期初