送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2023-08-21 20:27

你好,學員,比如賬面預提100萬的質量保證費用
但是稅法不認這個100萬預提費用,未來實際發生可以稅前扣除100萬,未來少交稅,確認可抵扣暫時性差異

宏艷 追問

2023-08-22 10:03

[你好,學員,比如賬面預提100萬的質量保證費用
但是稅法不認這個100萬預提費用,未來實際發生可以稅前扣除100萬,未來少交稅,確認可抵扣暫時性差異]
來個分錄,貸數字的,實際事項,謝謝老師

冉老師 解答

2023-08-22 10:10

學員你的公司,現在預提100萬產品質量保證金
借銷售費用100
貸預計負債100
本期稅法不認的,納稅調增100
未來實際發生了在扣除這個100

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