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郭老師

職稱： 初級會計師

2023-08-21 11:11

根據國家稅務總局公告2012年第40號第十五條規定和國家稅務總局公告2017年第54號規定的2017年版的企業所得稅年度納稅申報表的附表A105110政策性搬遷納稅調整明細表填報說明，政策性搬遷完畢企業不需要單獨匯算清繳單獨申報申報；須在完成搬遷的年度，通過附表A105110對搬遷收入和支出進行匯總清算

深情的航空 追問

2023-08-21 11:19

老師，我公司到期收到一筆搬遷收入，然后還有一筆搬遷支出，2022年匯算清繳做了政策性搬遷納稅調整表，但現在稅務老師不認可原因沒有搬遷沒有提前報備審批，現在需要修改申報表，請問匯算清繳如何申報修改妥當？

深情的航空 追問

2023-08-21 11:21

老師，我公司當期收到一筆搬遷收入，然后還有一筆搬遷支出，2022年匯算清繳做了政策性搬遷納稅調整表，但現在稅務老師不認可，原因，搬遷時沒有提前報備稅務審批，現在需要修改申報表，請問匯算清繳如何修改申報妥當？

郭老師 解答

2023-08-21 11:23

你當時填寫了105110這個嗎？如果是的話，正常的在你的營業收入營業成本里面填寫就可以的
不單獨填寫這個表了

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相關問題討論
你好，學員，這個是對的
2022-05-22 14:32:18
你好，年度匯算清繳，是根據稅法規定，對賬務處理填表予以調整
2022-05-21 14:41:40
同學，你好，是不是調的剛好不用交稅了
2022-05-12 10:15:00
你好，不難的，這個國家不會特別為難你的
2022-02-16 21:55:08
稅務局應該會通知企業
2020-06-11 14:23:00
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