老師你好，我問下，小規模納稅人開票4000元，開給客戶的，是免稅的，后面星號。怎么做分錄。

小睿 追問

2023-08-17 16:17

是代開的，市場推廣服務費

郭老師 解答

2023-08-17 16:18

借銀行房款4000，貸主營業務收入4000/1.01應交稅費，應交增值稅。

小睿 追問

2023-08-17 16:20

意思是4000是含稅的對擺，星號都按1個點算嗎

郭老師 解答

2023-08-17 16:22

對的是的，對的是的。

小睿 追問

2023-08-17 16:26

借：銀存4000
貸：收入3960
       應交稅費-應繳增值稅40
然后季度的時候，再轉出稅額
借：應交稅費-應繳增值稅40
貸：營業外收入40

郭老師 解答

2023-08-17 16:27

對的，是的，不需要交稅的是這么多。

小睿 追問

2023-08-17 16:37

我之前同事把稅那部分做成未交增值稅了，怎么辦

郭老師 解答

2023-08-17 16:39

那你看一下未交增值稅還有沒有余額了，沒有了就不用管了。

小睿 追問

2023-08-17 16:42

那以后記錄到哪里去，這里應交增值稅名下還有其它科目，不能直接選。是要在應交增值稅下面再添一個應繳增值稅嗎

郭老師 解答

2023-08-17 16:44

增加一個三級科目，小規模使用在增值稅下面，應交增值稅下面。

小睿 追問

2023-08-17 16:52

老師幫我看一下是這樣嗎

郭老師 解答

2023-08-17 16:58

小規模的是用應交稅費、應交增值稅這一個科目。

郭老師 解答

2023-08-17 16:59

意思是，你現在有三級科目，你就用應交稅費，應交增值稅，自己增加一個三級科目，小規模使用。

郭老師 解答

2023-08-17 16:59

到時候你轉了一般納稅人之后，一般納稅人和小規模的能分開。

小睿 追問

2023-08-17 17:12

這樣有點不對勁，是不是可以把222102改成應交增值稅，小規模用

郭老師 解答

2023-08-17 17:14

可以的，可以這么做。

小睿 追問

2023-08-17 17:23

好的，謝謝哦。那我改了之后應該交稅費下面就有兩個應交增值稅二級科目了，沒影響哈

郭老師 解答

2023-08-17 17:24

你好，沒有關系的，可以的。

小睿 追問

2023-08-17 17:26

好的，這個設設置余額在借方還是貸方

郭老師 解答

2023-08-17 17:30

你好，設置貸方余額的。

小睿 追問

2023-08-17 17:37

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2023-08-17 17:39

不用客氣，工作愉快。