老師，去年的庫存商品少結轉成本了，怎么做分錄，調整去年的利潤呢？不影響今年的利潤？

沒有如果 追問

2023-08-17 15:46

要通過以前年度損益調整科目過度嗎？去年的

郭老師 解答

2023-08-17 15:47

你好，小企業會計準則沒有這個科目不用。

沒有如果 追問

2023-08-17 15:55

那如果是調整原材料就是借：利潤分配-未分配利潤  貸：原材料咯  只需做這個分錄是吧

郭老師 解答

2023-08-17 15:55

是的，是的，是這么做的。

沒有如果 追問

2023-08-17 15:57

老師，發現去年和今年的所得稅費用多計提了，怎么做分錄調整呢？不影響當期的利潤！

郭老師 解答

2023-08-17 15:59

今年的必須影響當期損益，借應交稅費企業所得稅，借所得稅費用負數

去年的借應交稅費、企業所得稅，貸利潤分配，未分配利潤。

沒有如果 追問

2023-08-17 16:03

那如果今年的庫存商品和原材料少結轉成本了，做什么分錄呢？需要通過利潤分配-未分配利潤嗎？

郭老師 解答

2023-08-17 16:04

你好，不需要的，借主營業務成本
貸庫存商品
原材料。

沒有如果 追問

2023-08-17 16:06

那這樣算的話，1-6月已經結賬了，7月份成本就會很高，這樣可以嗎？

郭老師 解答

2023-08-17 16:07

會不會收入小于成本，只要不會的就沒有關系。

沒有如果 追問

2023-08-17 16:10

因為之前一直沒有結轉成本，所有有幾百萬成本要調整，收入一定會小于成本，是不是用利潤分配-未分配利潤調整比較好，需要結轉的成本去年有一部分，今年也有。

郭老師 解答

2023-08-17 16:12

你在今年能結轉完畢嗎？就是每個月多多少少的結轉一部分。

沒有如果 追問

2023-08-17 16:13

要一次性結轉掉！

沒有如果 追問

2023-08-17 16:15

是不是現在的準則是涉及以前年度的調整，不管是收入成本和費用都通過利潤分配-未分配利潤去做，涉及本年度的，只要正常的做分錄，或者紅沖分錄就行了！

郭老師 解答

2023-08-17 16:17

對的，是的，是這么做，是這么理解的，那你就一次做，不怕查的就一次做。