老師你好，我公司是月子中心，小規模納稅人，然后繳納了4-6月份的增值稅是4876.04元，附加稅是292.66元，然后這個分錄怎么做？需要先計提嗎？需要計提的分錄是怎么做？

dong 追問

2023-08-16 14:29

老師，看你的分錄，就說明是需要計提的，我之前幾個月因為剛接受小規模納稅人，確認收入的時候沒有計提增值稅和附加稅，這個我要怎么去調整它？

小鎖老師 解答

2023-08-16 14:33

這個不是計提啊，你不是一開始全額確認收入了嗎

dong 追問

2023-08-16 14:46

我之前是借：銀行存款   貸：主營業務收入就這樣全額確認收入

小鎖老師 解答

2023-08-16 14:48

這樣啊，那你需要做一筆  借 主營業務收入 貸   應交稅費——應交增值稅 

dong 追問

2023-08-16 15:26

借：主營業務收入  貸應交稅費-應交增值稅，借貸的金額是確認的主營業務收入*（1+1%）確認增值稅？但是借方主營業務收入金額是？不太明白這條分錄

小鎖老師 解答

2023-08-16 15:30

這個是稅的金額，一開始因為你價稅合計都計入了

dong 追問

2023-08-16 16:17

好的，我明白了，謝謝老師

小鎖老師 解答

2023-08-16 16:20

沒事的哈，理解了就好

dong 追問

2023-08-16 16:20

老師那后面我做賬確認收入就得：借：銀行存款，貸：主營業務收入  應交稅費-應交增值，你看這樣對嗎？計提附加稅也需要一起做嗎？

小鎖老師 解答

2023-08-16 16:25

嗯對，就是這樣的哈