老師，我公司是小規模納稅人公司，是做光伏安裝 新能源發電的 5月我公司安裝了500塊光伏板 5月購進安裝材料50000元 安裝光伏板 使用了安裝材料25000元，但是沒有產生收入（六月才產生收入），請問，這五月份怎么做帳？

玲老師 解答

2023-08-15 09:22

這些都是安裝用的，咱采購時咱就進入到原材料。
安裝的時候記錄到成本。

玲老師 解答

2023-08-15 09:23

咱們可以用工程施工合同成本這個科目核算成本，然后有收入的時候再轉到主營業務成本。

一笑而過 追問

2023-08-15 09:28

老師，購進材料時，分錄 借：工程物資-材料   50000   貸：銀行存款    安裝使用了材料分錄   借：勞務成本  25000  貸：工程物資-材料25000   產生收入后 分錄  借：主營業務成本-材料   25000   貸：勞務成本25000   這么寫對么？但是老師，我用的是檸檬云材料軟件   里面沒有勞務成本  、工程施工-合同成本   等 科目，那我用什么科目呢？

玲老師 解答

2023-08-15 09:48

確認一下咱是施工單位，還是說自己單位建工的資產？

一笑而過 追問

2023-08-15 09:52

我們是施工單位，只是賺取勞務費用，勞務公司，光伏新能源公司，安裝光伏板發電  賺錢的

玲老師 解答

2023-08-15 09:56

那咱采購原材料是進入原材料科嗎？不是記工程物資。

玲老師 解答

2023-08-15 09:56

如果你沒有工程施工這個科目，用勞務成本代替也行，可以的。

一笑而過 追問

2023-08-15 09:57

我的財務軟件里  成本類科目  只有  生產成本  制造費用   研發支出  工程施工-材料費  這些科目都不能取代老師所說的勞務成本科目   或   工程施工-合同成本  科目  ？那用哪個科目合適呢？購入材料時已計入工程施工-材料費   科目了

玲老師 解答

2023-08-15 10:01

咱們有工程施工就用這個工程施工就可以了。他來歸集成本。

一笑而過 追問

2023-08-15 10:04

老師，我購進材料時，所購的五萬元  材料已計入了工程施工-材料   科目了，問題是五月我公司沒有把材料全部用完，只用了二萬五仟元的材料，那怎么寫分錄呢？主要是不知道用哪個科目？

玲老師 解答

2023-08-15 10:07

你好  在這個科目掛著也可以 或者 退回原材料入賬也行 

一笑而過 追問

2023-08-15 10:09

老師，這么麻煩，我就把五月的材料成本  到六月做帳算了   五月材料成本   借：主營業務成本-材料   25000  貸：工程施工-材料25000

玲老師 解答

2023-08-15 10:40

你好 這個是收入一樣比例轉是對的 

一笑而過 追問

2023-08-15 10:59

老師，五月沒有收入，產生了成本，那我的意思是五月不結轉成本，把五月的成本在六月結轉可以么？因為五月這產生的成本，六月才產生收入。

玲老師 解答

2023-08-15 11:07

你好 可以 沒有收入在工程施工里放著 有收入時再轉到主營成本