1、5月份收到水費 借：銀行存款：91876.09 貸：主營業務收入-水費：84289.18 增值稅-銷項：7586.18 2、5月份收到水費（掃碼） 借：銀行存款：3485.18 手續費：87.5 貸：主營業務收入：3205.42 增值稅-銷項：288.51 3.支付4月水費： 借：主營業務成本-水費：74300.68 增值稅-進項:2229.02 手續費：9 貸：銀行存款：76538.7 老師，我想請問最后一步可以在月末做嘛

檀 追問

2023-08-14 15:43

3、2022年度公司審計費：
借：辦公費：23584.91
增值稅-進項：1415.09
貸：其他應付款-審計費：25000
若銷項大于進項，期末時（7586.18+288.51-2229.02-1415.09=4230.58）
借：應交稅費——轉出未交增值稅：4230.58
貸：應交稅費——未交增值稅：4230.58
繳納時
借：應交稅費——未交增值稅：4230.58
貸：銀行存款:4230.58

 年末結轉分錄
借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額,
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額,
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。
老師麻煩看下

郭老師 解答

2023-08-14 15:44

可以的，可以這么做的。

檀 追問

2023-08-14 15:48

銷項和進項的差額直接是轉出未交增值稅借方

郭老師 解答

2023-08-14 15:49

你好，需要交稅的再貸方有余額。

郭老師 解答

2023-08-14 15:49

從你最后一個分錄里面看出來這不貸方有余額，然后他結轉到未交增值稅的時候再借方

檀 追問

2023-08-14 15:54

若銷項大于進項，期末時（結轉本月未交增值稅）（7586.18+288.51-2229.02-1415.09=4230.58）
借：應交稅費——轉出未交增值稅：4230.58
貸：應交稅費——未交增值稅：4230.58
繳納上月未交增值稅
借：應交稅費——未交增值稅：4230.58
貸：銀行存款:4230.58
 結轉上月轉出未交增值稅
借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額,
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額,
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。
最后這三步，倒數第三步，在本月做，其他兩部在繳納時候做對嗎這樣
老師我看摘要這樣寫可行？

郭老師 解答

2023-08-14 15:55

可以


繳納的做到當月，其他的都是上一個月做。

檀 追問

2023-08-14 16:44

轉出未交增值稅也在本月對吧~

郭老師 解答

2023-08-14 16:46

對的，是的，是這么做的。