老師，我司前期有暫估入庫，本月實際取得發票了，怎么做賬務處理

?^_^? 追問

2023-08-11 17:39

老師，我不是太清楚，比如，我司前期是憑空暫估應付8萬，本期實際收到2萬的發票，怎么做

家權老師 解答

2023-08-11 17:43

暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費用8
貸：應付賬款-估價-供應商8
發票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商8
     庫存商品/原材料/成本費用（暫估差額）
     應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商2
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商2
貸：銀行存款2

?^_^? 追問

2023-08-11 17:52

沖暫估時， 庫存商品/原材料/成本費用（暫估差額）金額是負的？

家權老師 解答

2023-08-11 17:56

自己調整借貸方向就是了，