我們做內賬，貨已經發了，款也收到了，但發票要兩個月之后才能開，怎么做，要確認收入和應交稅費銷項稅額嗎

小魚兒 追問

2023-08-11 15:49

比如我收到113元，收入100，銷項13，還是直接收入113

家權老師 解答

2023-08-11 15:51

比如：收到113元，收入100，銷項13

小魚兒 追問

2023-08-11 15:52

等收到發票，再沖減收入113，重新做收入100，銷項13

家權老師 解答

2023-08-11 15:53

開了發票了就不用做賬了，把發票附在前邊的憑證后邊

小魚兒 追問

2023-08-11 15:56

采購呢，采購113元，貨款已付，但發票沒收到，對方還沒開，庫存商品100，進項13，是嗎

家權老師 解答

2023-08-11 16:00

借：庫存商品100
貸：應付賬款-暫估 -供應商 100

小魚兒 追問

2023-08-11 16:04

為啥收入要做銷項，采購不計進項

小魚兒 追問

2023-08-11 16:05

不是哦，錢已經付了，付了113元

家權老師 解答

2023-08-11 16:10

采購還沒收到發票，
借：應付賬款-發票結算 -供應商113
貸：銀行存款113

小魚兒 追問

2023-08-11 16:13

但商品已經入庫了

家權老師 解答

2023-08-11 16:15

暫估成本
借：庫存商品100
貸：應付賬款-暫估 -供應商 100
支付貨款
借：應付賬款-發票結算 -供應商113
貸：銀行存款113

小魚兒 追問

2023-08-11 16:33

請問是這樣嗎，麻煩看一下

家權老師 解答

2023-08-11 16:38

以后取得進項發票

借：應付賬款-暫估 -供應商 100
      應交稅費-增值稅-進項13
借：應付賬款-發票結算 -供應商113

小魚兒 追問

2023-08-11 16:47

為啥采購的時候不計進項？

家權老師 解答

2023-08-11 16:53

采購時沒有取得進項發票，不能抵扣

小魚兒 追問

2023-08-11 16:58

科目不平哦，怎么做

小魚兒 追問

2023-08-11 16:59

但銷售的時候也沒開票哦，只是發了貨和收到錢

家權老師 解答

2023-08-11 17:02

暫估成本
借：庫存商品100
貸：應付賬款-暫估 -供應商 100
支付貨款
借：應付賬款-發票結算 -供應商113
貸：銀行存款113
以后取得進項發票
借：應付賬款-暫估 -供應商 100
      應交稅費-增值稅-進項13
借：應付賬款-發票結算 -供應商113
銷售貨物時沒有開發票，但是增值稅義務已經發生了