我們公司車出事故報廢了，收到保險公司和拍賣行的款，做固定資產清理，收到的款要交增值稅嗎，需要開票嗎，這塊賬務怎么處理的？

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2023-08-11 11:48

保險公司的錢和拍賣公司的錢合計開票嗎，按多少開票，開什么類型發票

玲老師 解答

2023-08-11 11:50

咱們是按照咱銷售的金額開發票。

玲老師 解答

2023-08-11 11:51

比如咱賣了100元，咱就按100元開發票是這樣的。

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2023-08-11 13:48

拍賣行轉給我們是相當于報廢時收入嗎，拍賣行的錢交增值稅嗎，拍賣行不要發票的話我增值稅申報表做未開發票收入嗎，  現在已經收到保險和拍賣行的款了，車子原值251397.35    累計折舊29329.72     保險公司陪的112700元，拍賣行轉的131400元。我是這樣寫分錄嗎  借：固定資產清理222067.63    累計折舊 29329.72   貸：固定資產     借：銀行存款131400  貸：固定資產清理116283.18   應交稅費增值稅銷項稅額15116.82    借：其他應收款--保險公司 112700  貸：固定資產清理112700    借：銀行存款112700  貸：其他應收款 112700   最后結轉損益   借:固定資產清理6915.58    貸：營業外收入6915.58    這樣寫分錄是否正確，申報增值稅時把拍賣行轉的錢做未開票收入申報增值稅交稅

玲老師 解答

2023-08-11 13:59

你好   是的  沒票是做無票收入   對
 借:固定資產清理6915.58 貸：營業外收入6915.58   這個代方是資產處置損益 科目  

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2023-08-11 14:34

借：銀行存款131400  貸：固定資產清理116283.18   應交稅費增值稅銷項稅額15116.8  那這個分錄這樣寫對嗎，我在增值稅申報填無票收入那里，收入有116283.18 ，但是賬上記的科目是固定資產清理不是什么收入，那申報表收入和賬上收入金額就不對應了，這個怎么弄，沒明白，沒懂

玲老師 解答

2023-08-11 14:44

對 就是填寫銷售的不含稅的金額 這個就是收入的 數填寫申報增值稅的 

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2023-08-11 15:09

我說的意思是這里填報無票收入后這里銷售額本月數和累計數和賬上就不一樣了，因為賬上你的分錄是固定資產清理116283.18，能明白我的表述不，就是增值稅申報表銷售額應該和賬上營業收入一樣的，這固定資產處置就不一樣了，

玲老師 解答

2023-08-11 15:18

你好 因為就是這樣規定 這個不是記收入科目 所以也是這樣處理 和填寫的   

玲老師 解答

2023-08-11 15:18

收入填寫的是不含稅的銷售車的收入 填寫上就對 

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2023-08-11 15:37

奧，我也想規定是這樣的，但是和增值稅申報表不一樣了，疑惑了。最后結轉損益我們有收入記入營業外收入--處置固定資產損益，交所得稅是嗎

玲老師 解答

2023-08-11 15:43

你好 是的是這樣的  

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2023-08-11 15:47

這個填增值稅申報表只填B06未開票收入嗎

玲老師 解答

2023-08-11 15:52

就是咱車輛賣的這個咱不是沒開票嗎？就填寫這個未開票的收入。

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2023-08-11 16:04

謝謝啊，就是這個處置或報廢固定資產，如果賣了都要交增值稅的是嗎，我看以前財務沒有交增值稅申報，有什么風險啊

玲老師 解答

2023-08-11 16:11

是的一般納稅人是交 小規模 季收入 小于30萬減免