因為沒有及時交7月的社保，8月初的時候交7月費用時，發現單位和個人的總和比7月計提的少，后面得知是因年中基數調減了，社保局退庫，退了個人繳費部分合計7106.19元，單位繳費部分14725.76元，請問社保局退的這部分個人和單位的怎么進行賬務處理。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-08-10 11:24

是的，現在這個錢是沒有直接到公司賬上的，我們本來要付 49,312.40 ，但是現在只付了27480.45

玲老師 解答

2023-08-10 11:35

好，我看一下，晚一會兒再回復你。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-08-11 09:46

請問要怎么處理？

玲老師 解答

2023-08-11 09:56

你好，退回來那個在基金賬戶里屬于待轉基金，下次交的時候就直接扣下去了，
然后咱就按后面需要補交的把這個錢交上去就可以了。

玲老師 解答

2023-08-11 09:57

咱們就把后面需要付款的27,480.45交上去就可以。要是包括單位和個人的，就這樣寫分錄借應付職工薪酬，其他應付款貸銀行存款。