我們是玉米壓片飼料企業。我們從農戶手機收購玉米，我們幫農戶開收購發票；或從小規模納稅人企業購進玉米，小規格企業給我們開1%的增值稅發票或是1%的普通發票。 請問：這三種情況，我們要如何計算抵扣進項稅？增值稅報表如何填報？

不見不散 追問

2023-08-10 10:45

那就是說，從小規模企業取得的農產品發票，都能計算抵扣嗎？如果是批發零售環節取得，這家小規模納稅人的玉米不是自產的，是購進再銷售的，也可以計算抵扣？

樸老師 解答

2023-08-10 10:51

同學你好
不是的
他自己產的才可以

不見不散 追問

2023-08-10 10:54

那老師，我們如果可以計算抵扣，填增值稅申報表要填哪幾個呢？

樸老師 解答

2023-08-10 11:00

 這個是填寫附表二的

不見不散 追問

2023-08-10 11:30

可是老師，我們是購進玉米，然后壓片再售出。有生產加工過程。我看網上說是不能直接按9%計算呀，說是要按投入產出或成本法計算。那我們應該怎計算，麻煩具體說說

樸老師 解答

2023-08-10 11:42

 當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額依據農產品單耗數量、當期銷售貨物數量、農產品平均購買單價(含稅,下同)和農產品增值稅進項稅額扣除率(以下簡稱“扣除率”)計算。公式為: 當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額=當期農產品耗用數量×農產品平均購買單價×扣除率/(1+扣除率)