境外人員提供勞務代扣代繳增值稅

動人的香煙 追問

2023-08-09 17:37

外籍人員在境內提供咨詢服務，企業承擔外籍人員的住宿費和交通費，在支付咨詢費的時候，會涉及繳納哪些稅費

玲老師 解答

2023-08-09 17:41

你好 代扣個稅 增值稅    

動人的香煙 追問

2023-08-09 17:42

企業代其承擔的住宿費和交通費會涉及到相關稅費嗎

玲老師 解答

2023-08-09 17:43

你好 年報時調整交所得稅 

動人的香煙 追問

2023-08-09 17:44

為什么呢，稅法是怎么規定的呀

玲老師 解答

2023-08-09 17:46

因為這個應該對方承擔的咱們給承擔了，所以要納稅調整，不能稅前扣除。

玲老師 解答

2023-08-09 17:46

要是咱們在合同里約定清楚這些費用是咱們自己應該承擔的，這種就可以。是需要開企業的名稱的，發票才能稅前扣除，如果沒有企業名稱發票也要納稅調整。

動人的香煙 追問

2023-08-09 17:49

明白了，那支付給他的咨詢費，對方沒有開票，這個需要做納稅調整嗎

玲老師 解答

2023-08-09 17:50

沒有發票是不能稅前扣除的。

動人的香煙 追問

2023-08-09 17:53

那在給他支付咨詢費的時候代扣代繳增值稅的時候，需要繳納附加稅嗎（城建稅，教育稅及附加）

玲老師 解答

2023-08-09 17:54

有增值稅就有附加稅。

動人的香煙 追問

2023-08-09 18:04

那購買專利技術會涉及到哪些稅呢

玲老師 解答

2023-08-09 19:07

你好，購買方只需要繳納印花稅。