老師您好，月末計提增值稅 會計分錄怎么寫？

夏花花 追問

2023-08-07 15:48

應交稅費  未交增值稅 
應交稅費  應交增值稅
這樣對么？

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 15:50

1、期末計提會計分錄 
 
借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 
 
貸：應交稅費—未交增值稅 
 
2、實際繳納 
 
借：應交稅費—應交增值稅(轉出已交稅費) 
 
貸：銀行存款

夏花花 追問

2023-08-07 15:52

老師，上個月工傷保險費用計提7.1，但是實際繳納7.73，這個分錄應該怎么做？

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 15:55

借：管理費用 
貸：應付職工 
借：應付職工 
貸：銀行存款

夏花花 追問

2023-08-07 15:58

老師。是少計提了，要補提嗎？

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 16:00

這個就是先計提的分錄，后面再交費的分錄