我們公司是一般納稅人，2021年11月份收到兩張A公司開的電子普票，服務費115000，正常入賬了，今年7月份稅務局查出來A公司虛開發票，稅務局給我們發過來一個通知 “經核實，某涉嫌虛開增值稅發票企業向你單位開具增值稅普通發票2份，你單位存在虛列成本費用、少繳企業所得稅等稅收風險。請你單位就以上風險進行自查自糾，依據稅收法律法規及相關規定，自行更正申報，補繳相關稅款及滯納金，上傳證明材料，并于2023年8月11日前將自查自糾結果通過電子稅務局反饋。自查過程中發現其他稅收風險，請一并改正。” 這種情況，我們應該怎么處理？

qzuser 追問

2023-08-04 11:16

“借：預付賬款——A公司115000 貸：其他應收款——張三115000
借：主營業務成本115000  貸：預付賬款——A公司115000” 2021年，是這么做的賬，我要怎么紅沖了么？怎么做賬呀？

meizi老師 解答

2023-08-04 11:17

你好1；     你做第一筆分錄的意思是啥 ？ 那你其他應收款還掛著余額的嗎   

qzuser 追問

2023-08-04 11:21

借：其他應收款——張三115000  貸：銀行存款115000   借：預付賬款——A公司115000 貸：其他應收款——張三115000
借：主營業務成本115000  貸：預付賬款——A公司115000    一共做了三筆分錄，我剛看到。。

meizi老師 解答

2023-08-04 11:21

你好；   那你就紅沖；       借銀行存款  貸以前年度損益調整-   主營業務成本； 這樣來處理 ；  

qzuser 追問

2023-08-04 11:23

為啥是借：銀行存款？這樣做的話，我銀行存款余額就對不上了

meizi老師 解答

2023-08-04 11:25

你好； 你 還要做一筆支出的 ；  只是先把成本紅沖了   

qzuser 追問

2023-08-04 11:37

“紅沖11-3分錄
借：其他應收款——張三 -115000  貸：銀行存款 -115000 
借：預付賬款——A公司-115000 貸：其他應收款——張三-115000
借：以前年度損益調整- 主營業務成本-115000  貸：預付賬款——A公司-115000 
備用金
借：其他應收款——張三115000  貸：銀行存款115000 ”這么沖可以么？

meizi老師 解答

2023-08-04 11:37

可以的； 可以這樣走 ；   

qzuser 追問

2023-08-04 11:40

改完賬，我要去電子稅務局，改2021年第四季度財務報表+企業所得稅，2021匯算清繳的財務報表+企業所得稅？

meizi老師 解答

2023-08-04 11:41

你好； 對的； 就這樣操作就行了。   

qzuser 追問

2023-08-04 11:44

那我紅沖的分錄做到了2023年8月份，那我在金蝶里面看報表，以前年度損益調整怎么能調整2021年，而不是2022年的

meizi老師 解答

2023-08-04 11:45

你好；在8月做就行了。      走這個以前年度損益調整 調整   

qzuser 追問

2023-08-04 11:46

走這個以前年度損益調整，那不是調的2022年么

meizi老師 解答

2023-08-04 11:46

你好；   走這個科目；  跨年損益科目都可以調整的；    

qzuser 追問

2023-08-04 11:50

我們公司2021年，利潤表是-100多萬 ，即使我調整了這10萬，還是不需要交稅的，那還需要補稅么

meizi老師 解答

2023-08-04 11:52

你好；    你調整之后；  如果 影響了當時的利潤； 就得 補稅的  

qzuser 追問

2023-08-04 11:54

調整完之后，利潤是-90多萬，還需要補稅么？

meizi老師 解答

2023-08-04 12:10

你好； 那就不用了。 你累計還是虧損的  

qzuser 追問

2023-08-04 12:55

“紅沖11-3分錄
借：其他應收款——張三 -115000  貸：銀行存款 -115000 
借：預付賬款——A公司-115000 貸：其他應收款——張三-115000
借：以前年度損益調整- 主營業務成本-115000  貸：預付賬款——A公司-115000 
備用金
借：其他應收款——張三115000  貸：銀行存款115000 \\"這么做完，賬不平，還差一筆分錄吧？

meizi老師 解答

2023-08-04 12:57

先去把之前做的分類全部  做借貸方不變； 金額負數紅沖； 因為你支付了款出去；  你 要補一筆支出分錄； 這筆算是損失了； 借以前年度損益調整- 營業外支出貸銀行存款；  就應該平衡了。