老師，您好！ 請問我公司購買了一臺設備，合同價20萬，先付10萬，設備到公司使用了2個月后發現不合用與設備供應商協商，我們再付5萬，余下的5萬就不付了，然后設備由設備供應商拉回，這個賬務處理我要怎么做呀

從容的水蜜桃 追問

2023-08-03 10:19

發票是開20萬

郭老師 解答

2023-08-03 10:20

你好，負數發票也是開20萬是嗎？是的話，借應付賬款，貸固定資產，借累計折舊，借管理費用或是制造費用負數

從容的水蜜桃 追問

2023-08-03 10:21

發票已經抵扣，對方沒有要求紅沖，是2021年開的票

郭老師 解答

2023-08-03 10:21

借銀行存款，貸應付賬款

從容的水蜜桃 追問

2023-08-03 11:21

相當于現在設備已經沒有了，我怎么處理，借：以前年度損益調整，貸：固定資產嗎

郭老師 解答

2023-08-03 11:23

我上面給你寫了。
借應付賬款10萬
銀行存款10萬，
貸固定資產20萬，
這個是不是已經充了？

從容的水蜜桃 追問

2023-08-03 11:40

老師，可能是我表達不清楚，20萬的設備款，我們付了15萬，還有5萬沒有付，設備也還給設備供應商了，沒付的5萬我們也不用付了，算兩清，他給我們開票是20萬，那我的賬上就一直掛應付賬款5萬嗎，老師，您可以把這整個賬務處理全部寫下嗎

郭老師 解答

2023-08-03 11:47

借固定資產，貸應付賬款20萬，
借應付賬款15萬，貸銀行存款，
借應付賬款，貸營業外收入5
那你說的設備由設備供應商拉回是什么意思

從容的水蜜桃 追問

2023-08-03 15:13

老師，就是這臺設備我們不要了

郭老師 解答

2023-08-03 15:17

借應付賬款，貸固定資產20萬
錢退給你多少了，你再借銀行存款，貸應付賬款就可以。

從容的水蜜桃 追問

2023-08-03 15:17

余下的5萬塊錢我們也不付了

郭老師 解答

2023-08-03 15:17

然后之前做的折舊紅沖。

從容的水蜜桃 追問

2023-08-03 15:25

謝謝您郭老師！

郭老師 解答

2023-08-03 15:25

不用客氣，工作愉快。