老師你好，我單位本月出口退稅申報退稅金額30萬增值稅申報表留抵10萬 20萬的需要繳納附加稅，20萬的會計分錄也要做一筆？借：應交稅金-免抵退 20萬貸：應交稅金-出口退稅20萬

樸老師

職稱：會計師

2023-08-02 09:59

應納稅額為負數,即期末有留抵稅額,對于未抵頂完的進項稅額,不做會計分錄

小高追問

2023-08-02 10:01

是不是20萬的免抵稅額不做會計分錄處理

樸老師解答

2023-08-02 10:08

同學你好
應納稅額為負數，即期末有留抵稅額，對于未抵頂完的進項稅額，不做會計分錄;當留抵稅額小于“免、抵、退”稅額時，可退稅額為留抵稅額，免抵稅額=免抵退稅額-留抵稅額

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