請問老師，員工已經離職幾個月了，才收到社保補繳的信息，個人繳金部分收不回來了，單位繳金部分到是可以直接入“應付職工薪酬-社保費用”，但是個人繳金部分如何入賬呢？

sweet 追問

2023-08-01 15:25

那老師比如員工本月離職，但是由于社保辦退時間問題，導致下月仍然有這個員工的社保費，沒有收到的個人部分計征營業外支出，單位部分還是入“應付職工薪酬-社保費”嗎？還是說一起并入營業外支出呢？

家權老師 解答

2023-08-01 15:29

單位部分還是計入管理費用

sweet 追問

2023-08-01 15:32

那如果提前扣繳了員工個人繳金部分，但是后面社保賬單又沒有實際收這筆費用，是否可以直接沖減“管理費用-社保費”呢？

家權老師 解答

2023-08-01 15:35

可以沖的哈，你要退多扣的費用

sweet 追問

2023-08-01 15:39

老師就是因為員工已經離職了，單位部分肯定是直接沖減費用，但是個人繳納部分，因為當時是找員工收了的，后面社保局退回，因為員工已經離職，所以也沒有退回給員工，就是個人部分多收的，也可以直接沖減費用嗎？還是說這部分只能做營業外收入呢？

家權老師 解答

2023-08-01 15:40

那這個就計入營業外收入就是

sweet 追問

2023-08-01 15:42

那去年同事直接沖減的費用，今年需要調整嗎？因為匯算清繳也已經申報了，還是說也不用管了，因為金額也不大

家權老師 解答

2023-08-01 15:46

去年的不用管了，不影響所得稅的

sweet 追問

2023-08-01 15:46

好的，謝謝老師

家權老師 解答

2023-08-01 15:51

不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。