一般納稅人公司，4-5月份房租已暫估入賬：借：管理費用-房租 貸：應付賬款 6月份房租也已做費用入賬：借 管理費用-房租 貸-應付賬款 7月底繳納4月-10月的房租及押金，發票還未收到，此時發現前期的房租應付賬款二級科目的收款方錯誤，賬務如何處理？

酷酷的抽屜 追問

2023-07-31 15:43

5-6月2次都是做的借：管理費用-房租   貸：應付賬款呀

郭老師 解答

2023-07-31 15:46

你好，借應付賬款錯誤的
貸應付賬款正確的金額填寫兩次。

郭老師 解答

2023-07-31 15:46

我這種方法是指調整錯誤的科目，沒有調整正確。

酷酷的抽屜 追問

2023-07-31 15:50

那摘要如何備注

酷酷的抽屜 追問

2023-07-31 15:52

摘要寫成更正房租收款方可以嗎

郭老師 解答

2023-07-31 15:52

調整某某賬務處理就可以的。

酷酷的抽屜 追問

2023-07-31 15:56

那現在支付了所有房租，但是發票沒有收的，如何入賬？前期入賬 的費用把稅費也包含在內了

酷酷的抽屜 追問

2023-07-31 15:59

意思就是比如前期可能費用做成21000元，但實際是18000稅費3000，我現在需要怎么做賬

郭老師 解答

2023-07-31 16:01

借其他應收款
貸銀行存款，
如果是一年以及一年以內的，按月借管理費用，貸其他應收款

郭老師 解答

2023-07-31 16:01

你分攤的時候按照不含稅的金額來分攤。如果對方給你開專票。

酷酷的抽屜 追問

2023-07-31 16:05

老師，這塊我還是沒有明白

郭老師 解答

2023-07-31 16:08

你好，具體的哪里不明白，你是提前支付了預付給對方的其他應收款，借方表示對方欠你的，然后你再按月分攤

酷酷的抽屜 追問

2023-07-31 16:13

那按月分攤時前期入賬的費用大于當月實際應入賬的金額

郭老師 解答

2023-07-31 16:14

一你當月賬上的費用大于收到發票的
正常
因為企業根據權責發生制來做。

酷酷的抽屜 追問

2023-07-31 16:18

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2023-07-31 16:19

不用客氣，工作愉快。