老師好！我們用收到的穩崗返還資金，繳納了社會保險個人承擔的部分。請問怎么做分錄，請解答，謝謝！

愛聽歌的溪流 追問

2023-07-27 10:19

老師，哪這個營業外收入，匯算清繳時，納不納企業所得稅。即調減！

家權老師 解答

2023-07-27 10:22

你取得那筆收入后期支付了就形成費用，實際上就不影響你的公司的利潤。

愛聽歌的溪流 追問

2023-07-27 10:26

另外，老師，我們將2013年至2016年的穩崗返還資金12915元，轉到單位工會賬戶了，這個怎么做分錄。

家權老師 解答

2023-07-27 10:35

借：銀行存款
貸：營業外收入-政府補助
借：銀行存款-工會戶
貸：銀行存款-基本戶

愛聽歌的溪流 追問

2023-07-27 10:42

老師，是不是應該為；
借：銀行存款  
貸：營業外收入-政府補助
借：管理費用-工會經費
貸：銀行存款    因為工會委員會有一個賬套體系。 在單位賬上看不見單位工會實際上有多少錢！

家權老師 解答

2023-07-27 10:46

你的工會是單獨建賬的，不能在公司賬套里做

愛聽歌的溪流 追問

2023-07-27 10:54

老師，哪已經把這筆款，從廠里賬戶轉到工會賬戶了，   貸：銀行存款，借什么？ 謝謝！！

家權老師 解答

2023-07-27 10:59

借：銀行存款-工會戶
貸：銀行存款-基本戶

愛聽歌的溪流 追問

2023-07-27 11:37

麻煩再問問老師，企業可不可以，把廠賬戶上的款，給廠工會委員會賬戶上轉，用于日常工會開支。

家權老師 解答

2023-07-27 11:40

可以的，沒問題的哈

愛聽歌的溪流 追問

2023-07-27 15:01

老師，下午好！ 我們給廠工會委員會賬戶上轉了款，我是：
借：管理費用——工會經費
貸：銀行存款
之后在年終匯算清繳時，將工會經費超過工資2%的部分，調增了。
沒有
借： 銀行存款——工會戶，因為這個錢，已經不在廠賬上了。不能往上掛。
謝謝老師！

家權老師 解答

2023-07-27 15:05

你好，只是在申報表里邊調整，不用調賬的