我們有一個員工，社保是把單位部分發給她，他在外面自己交。這部分社保怎么做賬

優雅的柚子 追問

2023-07-25 16:10

謝謝老師，個人承擔部分怎么計提

樸老師 解答

2023-07-25 16:14

同學你好這個是包含在工資里一塊計提的

優雅的柚子 追問

2023-07-25 16:18

謝謝老師  分錄怎么做呢

樸老師 解答

2023-07-25 16:26

 您好，1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金