老師，問一下，交接會計說有個項目開進來的專票是3個點，不能抵扣，直接做成本 這是為什么？那直接做成本分錄怎么計？

微信用戶 追問

2023-07-19 17:13

價稅還分離出來不

微信用戶 追問

2023-07-19 17:14

那開出去1%，3%的分錄怎么做

家權老師 解答

2023-07-19 17:16

主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 應收賬款/1.01
       應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
假如交稅
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款