小規模納稅人，23第1季收入118萬，其中專票，89萬（5％稅率），普票22萬（1％），定額手工票0.2萬（1％），那么未開票收入為6.8萬，增值稅申報表，5行增值稅專票填89萬，3行普票22萬，6.8萬直接填在第1行，可以嗎？

孝順的麥片 追問

2023-07-19 12:08

明白了，那我這個季度的增值稅應該怎么計算呢？

良老師1 解答

2023-07-19 12:08

增值稅的計算方法是：銷售額乘以適用的稅率。對于你的情況，專票的稅額是89萬乘以5%，得到4.45萬；普票的稅額是22萬乘以1%，得到0.22萬。至于未開票的收入6.8萬，如果你選擇按照3%的簡易計稅方法計算，稅額就是6.8萬乘以3%，得到0.204萬。所以你這個季度需要繳納的增值稅總額是4.45萬+0.22萬+0.204萬=4.874萬。