勞務派遣差額開票會計分錄怎么做？比如全額20萬，扣除額17萬，

阿金 追問

2023-07-17 15:05

主營業務成本工資17萬/1.05
應交稅費簡易計稅17萬/1.05*5%  這個成本17萬就不用除以1.05了吧？

郭老師 解答

2023-07-17 15:06

要的，因為你是差額交稅，你的簡易計稅，貸方減去借方才是你需要繳納的。

阿金 追問

2023-07-17 15:10

差額開票發票上交的稅就是20萬-17萬，3萬/1.05*0.05，

郭老師 解答

2023-07-17 15:12

你好，對的，是的，正確的就是這么做的，你不能加稅，合計做成本，你已經抵扣了一部分增值稅，還讓你抵扣所得稅嗎？

阿金 追問

2023-07-17 15:15

人力資源公司是小規模納稅人，這個應交稅費不是一直要掛在借方？

郭老師 解答

2023-07-17 15:16

你好，不會的，借方貸方抵扣了。

郭老師 解答

2023-07-17 15:16

要交稅的話，借應交稅費，貸銀行存款，
不需要交稅的，結轉到營業外收入


不會有余額，你再仔細看一下的。