老師??增值稅月末集體和繳納會計分錄怎么做 還有銷項和進項是當月結轉嗎

李霞老師 解答

2023-07-14 16:58

計提的時候
借應交稅費，應交增值稅。轉出未交增值稅，貸，應交稅費，未交增值稅
到下個月的時候繳納的時候，借應交稅費。未交增值稅，貸，銀行存款。

Q 追問

2023-07-14 17:39

老師 一般納稅人
是不是每個月要計提當月增值稅，并結轉

李霞老師 解答

2023-07-14 17:40

你好，需要繳納增值稅就計提，不需要繳納增值稅就不用計。這個要靈活運用哈。

Q 追問

2023-07-14 18:45

老師 上個月要交稅沒計提可以這個月補提嗎

李霞老師 解答

2023-07-14 18:46

您好同學，，可以的，補計提上吧。

Q 追問

2023-07-14 18:51

收到福利費的專票怎么做賬呢
直接全部計入費用還是先進項再轉出

李霞老師 解答

2023-07-14 19:03

借管理費用，福利費，
借應交稅費，應交增值稅進項稅額，貸銀行存款
，然后呢，
，借管理費用，福利費，，借，應交稅費-應交增值稅進項稅額轉出，

Q 追問

2023-07-15 09:59

老師 我先計入管理費用，后面又計入一次？

李霞老師 解答

2023-07-15 10:13

你好，第一個分錄發現沒，咱是沒有計入管理費用的，那個稅金沒有計入管理費用，那是一個標準的分錄，然后我們這個進項稅額不是不能抵扣嗎？第二個分錄的意思就是不能抵扣，要把它再轉到管理費用里面。

Q 追問

2023-07-15 11:36

老師 就是把不能抵扣的稅額單獨拎出來是吧
老師，5月我們有增值稅，我沒計提，我6月計提的，那我6月是不是要把5月的進銷項結轉，然后6月我又有增值稅，那是不是6月要計提，6月需不需要把6月的進銷項結轉掉

李霞老師 解答

2023-07-15 11:44

我給你個建議，最好都結轉了，這樣你不容易亂，如果不結轉的話，時間一長就亂套了。

Q 追問

2023-07-15 11:50

老師 我這個月兩個一起全部結轉掉是吧

李霞老師 解答

2023-07-15 11:51

你好，可以的，沒問題的。

Q 追問

2023-07-15 11:54

老師 好的，我如果這個結轉出來的和我付的增值稅不一致怎么弄

李霞老師 解答

2023-07-15 11:55

這個數據都是固定好的。不然就是之前應交稅費余額是錯誤的哈，

Q 追問

2023-07-15 11:57

還有一個銀行結匯，美元結匯成人民幣，人民幣用回單上的匯率，美元用中間價嗎，我們做賬都是用的月初中間價

李霞老師 解答

2023-07-15 11:59

你好，可以的，可以用月初中間價的。