老師我們共有預交的所得稅，我計提的時候正常計提，繳納的時候是正常計提的減掉預交的是吧 比如我預繳了1W，本季度合計要繳納3W，那我計提3W，正常支付2W

Clover 追問

2023-07-14 13:58

如果收到上年的所得稅退款分錄是啥

文文老師 解答

2023-07-14 13:58

借：所得稅費用或未分配利潤  貸：應交稅費-企業所得稅

文文老師 解答

2023-07-14 13:59

借：銀行存款  貸：所得稅費用或未分配利潤

Clover 追問

2023-07-14 14:04

不可以直接：借：銀行，貸：應交嗎

文文老師 解答

2023-07-14 14:07

可以直接 借：銀行  貸：應交