老師，比如我們1季度利潤總額虧損3000,2季度利潤總額盈利4000，我計提所得稅是按2季度計提4000*0.05=200，但是我報送企業A200000中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）利潤總額是全年累計數1000，所得稅是1000*0.05=50，這樣會不會形成差異啊？

愛吃一品蛋酥的布朗尼阿布 追問

2023-07-12 17:33

之前年度已經彌補完虧損了

meizi老師 解答

2023-07-12 17:36

那就是2季度 = 累計利潤1000*5%計算   繳納哈 ； 你 4000的2季度利潤減去1季度的3000虧損；  

愛吃一品蛋酥的布朗尼阿布 追問

2023-07-12 17:37

我可以用2季度的收入成本利潤總額數來代替本年累計數嗎，之前也是這樣做的好像沒有問題

meizi老師 解答

2023-07-12 17:40

你好；  為什么要替代；  你本年累計是1-6月的哦  

愛吃一品蛋酥的布朗尼阿布 追問

2023-07-12 17:42

之前我是1季度用1季度、2季度用2季度、3季度用3季度，4季度用的本年累計報的，好像也可以，因為這樣所得稅都是當季度計提和報表一致的。

meizi老師 解答

2023-07-12 17:44

你好； 累計來算的哦 ；因為要減去1季度 預交的金額來計算2季度的