老師好，我公司是分公司，主營電梯安裝銷售和維保，是小規模納稅人，總公司是一般納稅人，現在分公司有這樣一個業務，跟A客戶簽訂設備安裝合同是14.3萬，A客戶首先轉入30%合同款，A客戶原先有個舊電梯，讓我們把舊電梯拆下來并以2萬元抵給我們，并在原合同中沖減，尾款是由B公司轉入來，請問老師，首先這個合同應該再補充簽一個由我、A和B的三方協議，并在協議中重新明確合同款，那么需要在三方協議中注明用舊電梯抵減原先舊合同部份款嗎

黃謙 追問

2023-07-11 14:04

老師好，那么在三方協議中注明用舊電梯抵減貨款，那么還需要在三方協議中注明原合同的合同款，舊電梯是入存貨嗎，

meizi老師 解答

2023-07-11 14:08

你好；  是的；建議是  有一個協議 好一些的  

黃謙 追問

2023-07-11 14:14

老師好，舊電梯回收回來后，那么整個確認收入的分錄是不是這樣做：                                                                          
 借：應收賬款14.3
貸：主營業務收入14.3
借：固定資產 2 
      銀行存款12.3  
貸：應收賬款14.3

meizi老師 解答

2023-07-11 14:18

你好；    是的； 就這樣來處理的  

黃謙 追問

2023-07-11 14:19

老師好，那么拆裝費是不是可以帶過：借：主營業務成本-安裝費 貸：應付賬款，就不用分拆和裝了

meizi老師 解答

2023-07-11 14:22

你好； 對的； 就不用單獨分了  

黃謙 追問

2023-07-11 14:24

請問老師，這樣進來的存款，需要交什么稅，我們是小規模納稅人，賣出去的時候也是按1%開票嗎

meizi老師 解答

2023-07-11 14:28

你好；        繳納 按3%減按2%來報的 ； 這個是繳納增值稅和附加稅以及印花稅和企業所得稅的  

黃謙 追問

2023-07-11 15:58

請問老師，這種算以舊換新嗎

meizi老師 解答

2023-07-11 16:02

你好； 是的；   是這樣來考慮的     

黃謙 追問

2023-07-11 16:18

好的，謝謝老師的指導

meizi老師 解答

2023-07-11 16:24

不客氣的； 幫到你就好