資產負債表與利潤表勾稽關系是？

溪客 追問

2023-07-10 11:18

本年度“利潤分配-未分配利潤”有數據，不相等了，怎么處理這情況？

玲老師 解答

2023-07-10 11:19

具體的差異的原因是什么呢？

溪客 追問

2023-07-10 11:24

所得稅匯算清繳繳納的稅款、上一年度預提費用（匯算清繳前發票未到，納稅調增，2023年度發票不會到，也不會付款，沖回上一年的預提費用）

玲老師 解答

2023-07-10 11:26

你好匯算清繳是調表不調賬的。只需要補交所得稅的分錄就行了。

溪客 追問

2023-07-10 11:30

調表？是啥意思，調財務報表？

玲老師 解答

2023-07-10 11:32

是匯算清繳時調整匯算清繳的申報表，然后賬務處理不用不需要調整的，你賬務處理要是調整了，你就把那個再紅沖就行了。

溪客 追問

2023-07-10 13:52

財務報表啥的都不需要調整是吧？那我2023年度里，資產負債表的期末未分配利潤不等于資產負債表的期初未分配利潤加上累計的凈利潤，這個不等沒關系是吧？

玲老師 解答

2023-07-10 13:53

這個可以的，就是差了咱們交所得稅這個。算上這個就是一樣的，就能勾結關系能對上。

溪客 追問

2023-07-10 13:55

是的，“上一年度預提費用（匯算清繳前發票未到，已納稅調增，2023年度發票不會到，也不會付款，沖回上一年的預提費用）”還有這部分數據

玲老師 解答

2023-07-10 14:01

你好，咱們真實發生的業務沒有發票，回來不需要再紅沖處理了。就算清繳時把沒有回來發票的，也就是沒有成本票的，填寫納稅調整明細表就可以了，做納稅調整。

玲老師 解答

2023-07-10 14:01

匯算清繳是調表不調賬，咱們調整后交所得稅就行了，只做交所得稅的分錄。

溪客 追問

2023-07-10 14:22

老師，預提費用已納稅調增了，交所得稅了，賬不沖的話，會一直有“其他應付款-預提費用”？

玲老師 解答

2023-07-10 14:25

就是正常計入費用了，然后不用紅沖的，因為沒有發票，咱匯算清繳納稅調整交所得稅了，賬務處理不用調整。

溪客 追問

2023-07-10 14:25

上一年度末預提了費用假如1萬元(借：管理費用1萬元，貸：其他應付款-預提費用），沒有實際付款，2023年5月匯算清繳前發票未收到，所得稅納稅調增了1萬元，后續也不會來發票，也不會付款，2023年這個“其他應付款-預提費用”咋處理，怎么做賬，不做賬一直在這？

玲老師 解答

2023-07-10 14:27

那您沒有付款，就是這個往來就一直掛著。
什么時候付款了再做付款的分錄就行了。

溪客 追問

2023-07-10 14:29

這筆費用匯算清繳前沒來發票（在匯算清繳已做了所得稅納稅調增1萬元），后續這筆款不付款了，也不會有發票，“其他應付款-預提費用”咋處理？一直掛在這

玲老師 解答

2023-07-10 14:31

付款了就做結轉的分錄，借其他應付款貸營業外收入。

溪客 追問

2023-07-10 14:34

老師，是后面是一直不會再付款了？？？是不是回復的岔題了，營業外收入？

玲老師 解答

2023-07-10 14:37

好，您這筆錢應該支付的，但是現在不用支付了，所以把這筆不用支付的錢轉到營業外，收入就是上面發的分錄。

溪客 追問

2023-07-10 14:38

老師，轉到營業外收入，不是就要交所得稅了嗎？我之前匯算清繳已經納稅調增，現在轉到營業外收入，這不是重復交稅了嗎？

玲老師 解答

2023-07-10 14:40

是的，要交所得稅的。兩筆不同的業務。
算清繳交的是因為沒有成本票才交所得稅。
一筆是這筆錢不用付了，轉到營業外收入，這筆立德交的所得稅交兩次所得稅是正確的，也沒有重復交。