老師，個體戶查賬征收，申報增值稅，有一提示，“填寫了附列資料的納稅人，當主表第10欄或第11欄=0時，主表第1欄=附列資料(一)第8欄，主表第4欄=附列列資料第16” 這家個體戶，季度只開3張增值稅專用發票，1%，我按照提示， [001]增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用） ，[004]增值稅減免稅申報明細表 ，附列資料一怎么填都不對。無法提交，請教一下

貓頭 追問

2023-07-09 16:01

我本來是不填的，但是跳出提示讓我填啊

鐘存老師 解答

2023-07-09 16:40

你的不含稅銷售額是根據發票上的填寫的？
那附列資料里邊的含稅銷售額不正確
含稅銷售額等于不含稅銷售額*（1+1%）

鐘存老師 解答

2023-07-09 16:43

《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計算公式調整為：第8欄=第7欄÷(1+征收率)。

鐘存老師 解答

2023-07-09 17:02

其實從政策來看，銷售貨物是不需要填寫附表1的，從附表1的名稱就可以看出來，括號里面是服務銷售無形資產不動產

鐘存老師 解答

2023-07-09 17:03

系統如果不是強制比對，可以不填寫附表1，強制比對的話，有兩種辦法，一種是大廳申報
另一種是按照系統設置的強盜規則，讓系統通過；

鐘存老師 解答

2023-07-09 17:04

你提問時候，那三張表格其實按照政策是填寫正確的，是系統的檢核邏輯錯誤導致無法通過申報的比對的

鐘存老師 解答

2023-07-09 17:05

我看了好多個省份的小規模申報培訓課件，季度不超30萬元的，開具專票申報時候壓根就不給介紹填寫附表1的，因為稅務局政策科也是認為銷售貨物附表1不需要填寫的

貓頭 追問

2023-07-09 20:04

應該是系統問題，那是我上星期報稅出現的系統問題，剛才我又跑到個體戶那邊，重新清空數據重新填報，提示又沒有了。抱歉了

鐘存老師 解答

2023-07-10 09:25

沒事的
實際系統和政策理論都有差異
多交流咱們互相進步