老師你好，請問旅行社是小規模納稅人，可以做差額增稅嗎

綠洲 追問

2023-07-09 10:50

老師，請問有沒有這種小規模納稅人做差額增稅的實操或課程呢

家權老師 解答

2023-07-09 10:54

差額征稅的會計分錄：發生成本費用時：
借：主營業務成本等，
貸：銀行存款等。
根據增值稅扣稅憑證抵減銷項稅額時：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）等，
貸：主營業務成本等。

綠洲 追問

2023-07-09 11:00

增值稅扣稅憑證可以是增值稅普票嗎

家權老師 解答

2023-07-09 11:01

這個可以是增值稅普通發票

綠洲 追問

2023-07-09 11:05

請老師用小規模納稅人舉個增值稅扣稅憑證抵減銷項稅額的例子。謝謝老師

家權老師 解答

2023-07-09 11:08

申報稅的時候
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-增值稅-銷項稅額抵減
      銀行存款