請問老師 集體當月工資 借 生產成本 直接人工 貸 應付工資 那這筆分錄的摘要怎么寫

嘟 追問

2018-01-04 15:56

應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額
  應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備”
  預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額
  預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）  老師 這個明細期末是什么意思

吳月柳 解答

2018-01-04 15:58

你好，這是資產負債表的填列方法，明細期末比如你的應收賬款下面設了張三、李四，直接看這兩個人的期末余額就可以了，不用看總賬科目

嘟 追問

2018-01-04 16:01

老師   應付賬款=應付賬款明細期末貸方月 預付 明細貸方余額  要是  應付賬款只有一個明細  張三    預付賬款是李四   呢    是直接在報表填寫應付的張三的那個余額 就是加上李四了嗎

嘟 追問

2018-01-04 16:06

老師 應付賬款=應付賬款明細期末余額 加上  預付明細貸方余額  。 要是， 應付賬款只有一個明細 張三， 預付賬款是李四 呢 。是直接在報表填寫應付的張三的那個余額 就不用加上李四了嗎  因為是兩個公司的賬目