請問按權責發生權原則做賬，6月支付的物品款，在6月收到物品時就先記入賬了，但發票7月才開出的，那是把7月開出的發票放回6月的憑證上嗎？那7月抵扣時進項稅時的分錄怎么做呢？還是在7月時收到發票時要沖紅6月的憑證再按正確的入賬呢？

神勇的百合 追問

2023-07-07 16:30

分錄是這樣嗎：6月支付貸款時
借：應付賬款（含稅）1.13萬
貸：銀行存款（含稅）1.13萬
6月收到貨物時
借：管理費用-辦公費 （不含稅）1萬
貸：應付賬款-暫估（不含稅) 1萬
但是6月已經支付了，還是要先做暫估嗎？

小毛老師 解答

2023-07-07 16:34

分錄對的，金額確定可以直接做到應付里

神勇的百合 追問

2023-07-07 16:47

6月支付貸款時
借：應付賬款（含稅）1.13萬
貸：銀行存款（含稅）1.13萬
6月收到貨物時
借：管理費用-辦公費 （不含稅）1萬
貸：應付賬款（不含稅) 1萬
那7月收到發票時的分錄是這樣嗎？
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 0.13萬
貸：應付賬款 0.13萬

小毛老師 解答

2023-07-07 16:49

同學你好，分錄正確