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wu老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2023-07-06 17:59

你好
實務中我們收到的進項稅發票，一般是先認證抵扣（所以這個會進入我們的進項稅金額里面），然后申報的時候，在進項稅明細表填寫進項稅轉出的金額。而會計上，就是：
借 應交稅費-應交增值稅進項稅 
貸 應交稅費--應交增值稅進項稅轉出

wu老師 解答

2023-07-06 18:02

一張是增值稅主表，一張是進項稅明細表。實務中我們會把收到票認證，所以就會進到明細表的進項稅額中，然后會手工填寫進項稅轉出的金額。因為你收到的專票一直不認證勾選，那就一直在你的數據庫里面，稅務局會認為公司是有什么問題才針對專票一直不認證，所以實務都是先認證，屬于集體福利的再轉出。

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相關問題討論
你好，很高興為你解答 到期后不可以在繼續使用了
2022-04-14 19:43:01
你好，這里可以修改的，你修改一下。
2022-04-01 16:46:13
你好同學 沒有看到你的題
2022-03-03 19:33:14
同學你好 看你的進項稅借方
2022-01-27 11:15:18
你好；? ? 你們是支付款的話。? 按支付款除以1.06*6%計算進項稅的?
2021-11-19 18:23:32
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