老師，知識產權公司可以差額征收嗎。一般納稅人和小規模都可以差額征收嗎。

明天會更好 追問

2023-07-06 12:02

小規模納稅人也可以差額征收嗎？差額部分是什么費用

小菲老師 解答

2023-07-06 12:03

同學，你好
可以
允許填入應稅服務扣除項目清單扣除價款的項目，應當是取得符合法律、行政法規和國家稅務總局有關規定的憑證。具體包括：1.支付給境內單位或者個人的款項，且該單位或者個人發生的行為屬于營業稅或者增值稅征收范圍的，以該單位或者個人開具的發票為合法有效憑證。差額征稅與進項稅額抵扣不同，對取得發票的種類上無具體要求，只要符合法律、法規和國家稅務總局規定的發票都可以。2.支付的行政事業性收費或者政府性基金，以開具的財政票據為合法有效憑證。3.支付給境外單位或者個人的款項，以該單位或者個人的外匯支付憑證、簽收單據為合法有效憑證。4.國家稅務總局規定的其他合法有效憑證。

明天會更好 追問

2023-07-06 12:10

老師，能具體說一下知識產權公司扣什么嗎。

小菲老師 解答

2023-07-06 12:12

同學，你好
就是扣支付出去的費用，比如專利申請費、商標注冊申請費、變更費

明天會更好 追問

2023-07-06 12:20

一般納稅人和小規模納稅人都是差額開票，對嗎。
一般納稅人怎么做分錄，小規模納稅人如何做分錄呢。

小菲老師 解答

2023-07-06 12:21

同學，你好
對的
分錄
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費

明天會更好 追問

2023-07-06 15:04

老師，這個分錄，如果是一般納稅人應該用應交稅費的哪個二級和三級明細。

小菲老師 解答

2023-07-06 15:10

同學，你好

應收賬款-應交增值稅-銷項

明天會更好 追問

2023-07-06 15:30

老師，可以這么理解嗎。就是差額征稅，但不是簡易征收，所以在收到的進行稅額是可以抵扣的。

小菲老師 解答

2023-07-06 15:33

同學，你好
嗯，是可以的