請問小微企業稅率是1%，上季度是20萬收入，沒超過起征點，請問怎么填寫增值稅申報表？我填寫的免稅銷售額，下面出來的的減免銷售額是按3個點算的

Ai笑笑 追問

2023-07-06 09:03

收入20萬，開票的不含稅198019.81 增值稅1980.19（1個點）第10欄填的是198019.81,還是200000/1.03，下面帶出來的免稅額是5825.15，并不是1980.19啊？

郭老師 解答

2023-07-06 09:04

20萬除以1.01，按照你開發票的不含稅金額填寫。

郭老師 解答

2023-07-06 09:05

然后這個不含稅的金額乘以3%等于免稅的稅額，系統默認的就是3%，不用改。

Ai笑笑 追問

2023-07-06 09:33

可以按照這樣申報 系統提示錯誤，還需要填寫增值稅減免申報表，填完了，之后顯示主表是負數

郭老師 解答

2023-07-06 09:36

你好，不要填寫，忽略提交就行。