小企業會計準則，去年收到的一張專票發生異常需要做進項轉出，請問分錄怎么做

哆啦啦 追問

2023-07-05 15:25

去年已結轉成本了

郭老師 解答

2023-07-05 15:25

借應付賬款，
貸利潤分配、未分配利潤、
應交稅費、應交增值稅進項轉出

郭老師 解答

2023-07-05 15:25

實際有業務，發票不合格，
借利潤分配，未分配利潤，
貸應交稅費，應交增值稅進項轉出。

哆啦啦 追問

2023-07-05 15:31

為什么有應付賬款科目

郭老師 解答

2023-07-05 15:32

你好錢退回來了嗎？

郭老師 解答

2023-07-05 15:32

你當時做了應付賬款沖應付賬款，如果當時做了銀行放款，錢沒有退回來，是不是應該用一個往來科目代替？

哆啦啦 追問

2023-07-05 15:34

供應商沒退錢回來

郭老師 解答

2023-07-05 15:35

沒有退錢就是應付賬款。應付賬款，再借方就是提前預付給別人的，你也可以用預付賬款。

哆啦啦 追問

2023-07-05 15:58

現在是在追究供應商的責任要求他們賠償我們損失，那掛其他應收款可以吧

郭老師 解答

2023-07-05 16:00

可以的，可以這么做的。