老師，請問下，去年的工資成本做多了16000元，今年匯算清繳的時候發現調整補稅了。這個分錄在今年要怎么做呢？

來來老師 解答

2023-07-05 11:05

如果發了
1所屬期是去年，更正之前匯算清繳申報
2所屬期是今年，沖銷去年計提，今年再計提
如果沒發
沖銷去年計提

會撒嬌的高跟鞋 追問

2023-07-05 11:06

有的，現在在追回來，財務發錯了

來來老師 解答

2023-07-05 11:16

關于：“有的，現在在追回來，財務發錯了”
也就是實際是沒有發？
實際應是0？

會撒嬌的高跟鞋 追問

2023-07-05 11:21

實際上是發放了。所屬期是屬于去年的，去年計提并發放了。今年做匯算清繳的時候發現的，重新補稅了。這筆費用的分錄應該怎么寫呢？

來來老師 解答

2023-07-05 11:29

你好 
如果是去年計提
所屬期是去年
也發了
那么賬目上不用分錄
您補稅了 是企業所得稅嗎？
是企業所得稅的話
這個如果多交了 可以找稅局改表 申請退稅
如果是個人所得稅  這個
把個稅單獨提出讓個人補回來
借：其他應收款
貸：應交稅費-應交個人所得稅