公司前期計提的工資，有三種情況沒有發放，1、員工入職時短，給其算了工資，但對方一直沒提供卡號，且聯系不上；2、因市場需用車，以公司名義辦了油卡，員工離職后仍使用公司油卡加油，因些暫扣了所剩下的工資用于彌補離職后加的油；3、員工自己明確表示不要工資了，在已經計提的情況下怎么把這幾筆費用平賬呢？（可以不轉入營業外收入嗎）

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-07-03 14:18

表示不要工資和聯系不上的員工沒有申報個稅，暫扣補其他費用的申報個稅了

樸老師 解答

2023-07-03 14:25

那也得申報工資個稅

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2023-07-03 14:31

問題不是要不要申報個稅，是怎么平賬，不可以一直掛在賬上呢？

樸老師 解答

2023-07-03 14:45

 您好，1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金