老師，我們公司社保公積金當月就發放，這個要怎么寫計提分錄和噶放分錄呀

????姚姚姚兒 追問

2023-06-30 18:30

是的，是這樣的，所以計提的分錄我就弄不明白了

郭老師 解答

2023-06-30 18:31

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款個人負擔的）
貸銀行存款

????姚姚姚兒 追問

2023-06-30 18:36

老師，你只發一下單獨計提社保公積金的分錄，你這樣的分錄適用于工資和社保都是本月計提，下月發放的

????姚姚姚兒 追問

2023-06-30 18:38

我工資是本月計提，下個月發放，但是我公積金社保是當月計提，當月就發放了，那你這個分錄計提的時候假如計提的事5月的工資和社保，但是發放的時候我實際發的是5月的工資，6月的社保

????姚姚姚兒 追問

2023-06-30 18:39

所以像這種工資和社保不在一個發放的情況下，我想分別單獨計提工資和社保

郭老師 解答

2023-06-30 18:42

借管理費用社保公積金
貸應付職工薪酬社保公積金


借應付職工薪酬、工資，
貸其他應收款、個人負擔的社保、公積金
銀行

????姚姚姚兒 追問

2023-06-30 18:44

哪個是計提的分錄呀，計提的分錄不是只有公司承擔那一部分才計提嗎

郭老師 解答

2023-06-30 18:46

借管理費用社保公積金
貸應付職工薪酬社保公積金

計提企業負擔的社保，





個人負擔的借管理費用工資，
貸應付職工薪酬工資

郭老師 解答

2023-06-30 18:46

個人負擔的在工資里面。