樸老師
職稱： 會計師
2023-06-30 14:07
借庫存商品 固定資產 應交稅費應交增值稅進項稅 貸應收賬款 需要他們給我們開具發票才可以的 答
老師正在計算中，請同學耐心等待哦 答
電子稅務局做進貨憑證信息回退，把 2 月誤抵扣發票退回 所屬期做進項稅額轉出 發票重新勾選退稅勾選 正常申報出口退稅即可 答
里面的工會籌備金一直0申報的，今年1幾度沒出現這個表？ 答
你好，這個金額太大了 答
什么情況下用暫估入賬 除了入庫賬單未到
答： 同學，你好 一般是貨物到了，發票未到
1月暫估入賬年底發票到了，這個發票是放在1月憑證里裝訂還是放在12月
答： 這個發票是放在1月憑證里裝訂
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
老師，2024年的年終獎暫估入賬，暫估多了或者暫估少了，在2025年發的時候增多或者減少部分，是影響的2025年的利潤吧？需不需要去調整2024年的利潤呢
答： 這需要分情況看對利潤的影響和是否需要調整2024年利潤。 匯算清繳前發放 ? 如果在2025年匯算清繳前實際發放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實際發放金額小于暫估金額，需要沖減多計提的成本費用。通過“以前年度損益調整”科目來調整2024年的利潤，因為這部分費用的減少應該追溯到2024年。調整分錄為：借：應付職工薪酬，貸：以前年度損益調整；同時借：以前年度損益調整，貸：利潤分配 - 未分配利潤。這樣會增加2024年的利潤。 ? 暫估少了：實際發放金額大于暫估金額，需要補記成本費用。同樣使用“以前年度損益調整”科目，借：以前年度損益調整，貸：應付職工薪酬；同時借：利潤分配 - 未分配利潤，貸：以前年度損益調整。這會減少2024年的利潤。 匯算清繳后發放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實際發放金額小于暫估金額，在2025年沖減多計提的應付職工薪酬，直接調整2025年當期的成本費用，借：應付職工薪酬，貸：管理費用等科目，影響2025年的利潤。 ? 暫估少了：實際發放金額大于暫估金額，在2025年補記成本費用，借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬，也會影響2025年的利潤。
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2023-06-30 14:12
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