加工用于13%稅率的農產品，按10%（其中9%是購進時扣除，另1%是在 使用時 扣除）的扣除率計算進項稅額，但本題中 因霉爛變質，不能使用。 所以 總的扣除率因該是9%，而不是10%計算 轉出進項稅額

重光 追問

2023-06-25 18:26

解析下  其中1% 是不能抵扣吧。因為 該農產品 沒有被使用。

meizi老師 解答

2023-06-25 18:33

但是你俺拿去生產了 。 就是按10%來抵扣的； 所以你要反推是按10%去計算 

重光 追問

2023-06-25 18:35

就已經變質了。 還能生產嗎

meizi老師 解答

2023-06-25 18:40

你好；這個地方  你就考慮  拿去生產了    生產按10%加計扣除 ； 在考慮進項稅轉出； 思路是這樣的； 不然你計算出來的結果肯定和題目對不上的。 出題者是想讓你    去按照  先按9%和1%加計扣除后；在去計轉出